증여 후 자녀에게 주식 사주기! 증여 한도, 신고 방법, 증여한 돈으로 자녀 주식 계좌에 투자하는 방법

3년전인가...미국 주식이 꽤 많이 하락했던 시기에 자녀에게 주식을 증여했다.

나는 아들만 2명있는 아들맘으로 돈을 증여 한 후, 주식을 구매해 줬다. 요즘 미국 주식이 조정을 받을 거 같아서 계좌가 언제 녹아내릴 지 모르겠지만 최근 주식이 많이 올라 수익율이 100%를 달성했다. 오히려 나보다 수익률이 좋다. 나는 마이너스인데... ㅎㅎ 요즘 부모들이 자녀들에게 주식 증여를 많이 하는데 증여 한도, 증여 신고 방법 등 증여한 돈으로 주식을 구매해 줄 때 알아두면 좋은 몇가지 정보를 공유 한다.

 

1. 증여 한도

• 미성년 자녀 (만 19세 미만):
  • 부모가 자녀에게 증여할 경우 10년간 최대 2,000만 원까지 비과세로 증여할 수 있습니다.
• 성년 자녀 (만 19세 이상):
  • 부모가 자녀에게 증여할 경우 10년간 최대 5,000만 원까지 비과세로 증여할 수 있습니다.
• 부부 공동 증여:
  • 부부가 자녀에게 각각 증여하는 경우, 각각의 비과세 한도를 적용할 수 있습니다.
    예: 미성년 자녀에게 부모가 각각 2,000만 원씩 증여하면 총 4,000만 원까지 비과세 가능.

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2. 증여 신고

(1) 증여세 신고 의무

• 비과세 한도를 초과하여 증여한 경우, 초과분에 대해 증여세 신고가 필요합니다.
• 증여세는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.

(2) 증여세율

• 초과 금액에 따라 다음 세율이 적용됩니다:과세 표준 (증여재산액)세율누진 공제

  1억 원 이하	10%	-
  1억 ~ 5억 원	20%	1천만 원
  5억 ~ 10억 원	30%	6천만 원
  10억 ~ 30억 원	40%	1억 6천만 원
  30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

(3) 신고 방법

1. 온라인 신고:
   • 홈택스(국세청 전자신고)에서 증여세 신고 가능합니다.
   • 홈택스 → '세금 신고' → '증여세 신고'
2. 오프라인 신고:
   • 증여세 신고서를 작성해 관할 세무서에 제출합니다.
   • 준비 서류: 증여세 신고서, 증여 계약서(필요 시), 은행 이체 내역 등.

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3. 증여한 돈으로 자녀 주식 계좌 투자

(1) 자녀 명의 주식 계좌 개설

• 미성년 자녀:
  부모와 자녀가 함께 증권사에 방문해 계좌 개설.
  • 필요 서류:
    • 자녀 주민등록등본
    • 부모 신분증
    • 가족관계증명서
• 성년 자녀:
  자녀가 직접 증권사를 방문해 계좌 개설.

(2) 증여금 입금

• 증여금을 자녀 계좌로 송금합니다. 송금 시 "증여"로 명시하면 증여 사실이 명확해지고, 추후 세무조사에 대비하기 용이합니다.

(3) 주식 투자

• 자녀 계좌에 입금된 증여금을 이용해 원하는 주식을 매수합니다.
• 주의사항:
  • 자녀의 투자 의사를 반영하세요. 부모가 임의로 투자 결정을 하는 것은 법적 논란이 될 수 있습니다.
  • 투자 수익이 클 경우, 증여로 간주될 가능성이 있으니 관리에 유의하세요.

(4) 수익 관리 및 추가 증여

• 자녀 명의 계좌에서 발생한 수익은 자녀의 재산으로 간주됩니다.
• 향후 추가 증여를 고려할 경우, 수익과 기존 증여금을 합산하여 증여세 과세 범위를 확인하세요.

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요약

1. 미성년 자녀는 10년간 2,000만 원, 성년 자녀는 5,000만 원까지 증여세 없이 증여 가능.
2. 비과세 한도를 초과하면 3개월 내 증여세 신고 필수.
3. 자녀 명의로 증권 계좌를 개설하고, 증여금을 입금해 주식 투자 가능.

자녀에게 자산을 증여하며 주식 투자를 진행할 때는 증여세 한도와 투자 수익의 과세 여부를 면밀히 검토하는 것이 중요합니다.